ITIN vs SSN: qué necesita un extranjero para impuestos, empresas y bancos en EE. UU. (2026)

Puntos clave

• El Social Security Number (SSN) lo emite la Social Security Administration a ciudadanos, titulares de green card y extranjeros autorizados a trabajar. Sirve para trabajar, pagar impuestos, obtener crédito y acceder a la seguridad social.
• El Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) lo emite el IRS solo con fines fiscales, para personas que necesitan un número fiscal estadounidense pero no pueden obtener un SSN.
• Un ITIN nunca autoriza a trabajar, no da prestaciones de seguridad social ni concede ningún estatus migratorio.
• El ITIN se solicita con el Formulario W-7, normalmente junto con una declaración de impuestos, y caduca si no se usa en una declaración federal durante tres años consecutivos.
• Un propietario extranjero no necesita ITIN ni SSN para obtener un EIN para una LLC estadounidense, pero a menudo necesita un ITIN más adelante para presentar declaraciones personales o aplicar un convenio fiscal.

¿Qué diferencia hay entre un ITIN y un SSN?

¿Qué diferencia hay entre un ITIN y un SSN? El SSN es el principal número de identificación de quienes viven y trabajan legalmente en Estados Unidos; lo emite la Social Security Administration y da acceso al empleo, a las prestaciones de seguridad social y al crédito. El ITIN es un número exclusivamente fiscal que emite el IRS a extranjeros y otras personas que deben presentar o figurar en una declaración de impuestos estadounidense pero no pueden obtener un SSN. Quien tiene derecho a un SSN no puede obtener un ITIN.

Ambos números tienen nueve dígitos con el formato XXX-XX-XXXX, y un ITIN siempre empieza por 9. Se parecen, pero tienen emisores, finalidades y efectos jurídicos distintos.

¿Qué es un SSN?

El Social Security Number se creó en 1936 para registrar los ingresos de los trabajadores y sus cotizaciones al sistema de Social Security, que paga pensiones de jubilación, invalidez y supervivencia. Con el tiempo se convirtió en el identificador nacional de hecho en Estados Unidos, usado por empleadores, bancos, arrendadores, aseguradoras y organismos públicos.

Para qué sirve el SSN

• Empleo legal y declaración de nóminas en el Formulario W-2.
• Declaraciones de impuestos federales y estatales.
• Pensiones de jubilación e invalidez de Social Security, y Medicare.
• Cuentas bancarias, historial crediticio, préstamos y tarjetas de crédito.
• Ayudas al estudio, permisos de conducir, alquileres y seguros.

Quién puede obtener un SSN

• Ciudadanos estadounidenses, normalmente al nacer.
• Residentes permanentes legales (titulares de green card).
• Extranjeros con autorización de trabajo, como titulares de visados H-1B, L-1 o J-1.
• Estudiantes con visado F-1 o M-1 que tengan empleo autorizado.

La solicitud se hace con el Formulario SS-5, junto con pasaporte, visado, registro I-94 y prueba de la autorización de trabajo. Muchos trabajadores extranjeros ya pueden pedir el SSN en la solicitud del visado o del permiso de trabajo, y la tarjeta se envía por correo tras la aprobación.

¿Qué es un ITIN?

El ITIN es un número de tramitación fiscal. Permite a quienes no pueden obtener un SSN cumplir sus obligaciones fiscales en Estados Unidos e identificarse en las declaraciones. Es solo una herramienta fiscal: no autoriza a trabajar, no da acceso a Social Security ni a otras prestaciones y no modifica el estatus migratorio.

Quién necesita un ITIN

• No residentes con rentas de fuente estadounidense que deben declarar, como alquileres, regalías o beneficios empresariales, normalmente en el Formulario 1040-NR.
• No residentes que aplican un tipo reducido previsto en un convenio fiscal.
• Cónyuges y dependientes extranjeros de ciudadanos o residentes estadounidenses incluidos en una declaración.
• Extranjeros residentes a efectos fiscales que no pueden obtener un SSN.
• Inversores extranjeros que venden inmuebles en Estados Unidos y necesitan declarar y recuperar la retención FIRPTA.
• Propietarios extranjeros de empresas estadounidenses que deben presentar declaraciones personales en Estados Unidos.

Cómo solicitar un ITIN

La solicitud se hace con el Formulario W-7, con documentos de identidad originales o copias certificadas, normalmente el pasaporte, y en la mayoría de los casos con la declaración federal que exige el número. Hay tres vías:

• por correo al IRS en Austin, Texas;
• a través de un Certifying Acceptance Agent del IRS, que puede verificar el pasaporte para no tener que enviar los originales;
• en persona en algunos Taxpayer Assistance Centers del IRS, con cita previa.

La tramitación suele tardar siete semanas y puede llegar a once o más en temporada alta. El IRS no cobra ninguna tasa por el ITIN.

Cuándo caduca un ITIN

Un ITIN caduca si no se usa al menos una vez en una declaración federal en tres ejercicios fiscales consecutivos. Figurar como dependiente en la declaración de otra persona cuenta como uso. Un ITIN caducado se renueva con un nuevo Formulario W-7 y los mismos documentos de identidad, y el IRS recomienda renovarlo con antelación, porque una declaración con un ITIN caducado puede retrasarse y perder algunos créditos.

ITIN y SSN para empresas e inversiones

Muchos emprendedores extranjeros creen que necesitan un ITIN para abrir una empresa en Estados Unidos. No es así. Un propietario extranjero puede obtener un Employer Identification Number (EIN) para una LLC o corporation con el Formulario SS-4 sin SSN ni ITIN, normalmente por fax o correo. El ITIN se vuelve necesario cuando el propietario debe presentar una declaración personal en Estados Unidos, por ejemplo porque la empresa tiene rentas efectivamente vinculadas a Estados Unidos, o cuando un banco, un bróker o la aplicación de un convenio exigen un número fiscal personal.

• EIN: identifica a la empresa ante el fisco, los bancos y las plataformas de pago.
• ITIN: identifica personalmente al propietario extranjero en las declaraciones estadounidenses.
• SSN: solo es necesario si el propietario vive y trabaja legalmente en Estados Unidos.

Muchos bancos y brókeres estadounidenses exigen un SSN o un ITIN para cuentas personales, mientras que las cuentas de empresa suelen poder abrirse con el EIN de la sociedad y los pasaportes de los socios. Las LLC unipersonales de propiedad extranjera también deben presentar cada año el Formulario 5472 aunque no deban impuestos. Nuestra comparación de los mejores países para abrir una empresa offshore explica cuándo tiene sentido una LLC de Delaware o Wyoming.

Precauciones legales

• Usar un ITIN para trabajar no está permitido y puede causar problemas migratorios.
• Presentar declaraciones con datos erróneos puede acarrear sanciones y el bloqueo del número.
• El SSN es uno de los principales objetivos del robo de identidad; no lo comparta por correo electrónico ni por teléfono y vigile sus informes de crédito.
• Un ITIN no otorga estatus legal, aunque un historial de cumplimiento fiscal puede ayudar en futuras solicitudes de visado o residencia.

En resumen

El SSN es el número clave para quien vive y trabaja legalmente en Estados Unidos; el ITIN es un número exclusivamente fiscal para extranjeros y otras personas que deben tratar con el IRS pero no pueden obtener un SSN. Si su objetivo es vivir y trabajar en Estados Unidos, necesita un SSN. Si su objetivo es invertir, tener una empresa estadounidense o declarar impuestos en Estados Unidos desde el extranjero, el EIN y, cuando haga falta, el ITIN son las herramientas adecuadas. Los estadounidenses que viven en el extranjero, en cambio, conservan su SSN y sus obligaciones de declaración; consulte nuestra guía del FBAR.

Nuestra Private Advisory Session organiza su empresa estadounidense, sus números fiscales y sus cuentas bancarias en el orden correcto y mantiene al día las declaraciones.

Fuentes

• IRS: Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
• IRS: Sobre el Formulario W-7
• IRS: ITIN caducado y renovación
• IRS: Sobre el Formulario SS-4 (solicitud de EIN)
• Social Security Administration: número y tarjeta de Social Security