Negocios
Cómo crear una LLC en EE. UU. siendo no residente: Delaware, Wyoming o Florida (2026)
· 9 min de lectura
Autor: Vinícius Cavalcanti · Revisor: Nathan Gomes
Puntos clave
- Un no residente puede constituir y poseer el 100% de una limited liability company (LLC) estadounidense sin visado, sin dirección propia en Estados Unidos y sin número de Seguro Social.
- Delaware, Wyoming y Florida son las opciones habituales: Delaware por sus tribunales y su familiaridad para los inversores, Wyoming por sus bajos costes de mantenimiento, Florida para propietarios que realmente harán negocios allí.
- Delaware subió su impuesto anual para LLC de 300 a 400 dólares a partir del ejercicio fiscal 2026; el informe anual de Wyoming parte de 60 dólares y el de Florida cuesta 138,75 dólares.
- Una LLC unipersonal de un no residente sin actividad comercial en Estados Unidos normalmente no paga impuesto federal sobre la renta, pero debe presentar cada año el Form 5472 con un Form 1120 pro forma. La multa por no hacerlo es de 25.000 dólares.
- Desde marzo de 2025, las LLC constituidas en Estados Unidos ya no presentan informes de beneficiarios reales ante FinCEN. Los bancos, el IRS y el país de residencia del propietario siguen necesitando saber quién es el dueño.
¿Puede un no residente abrir una LLC en Estados Unidos?
¿Puede un no residente abrir una LLC en Estados Unidos? Sí. Cualquier persona, de cualquier nacionalidad y viva donde viva, puede constituir una LLC estadounidense y ser su único dueño. No hay requisitos de ciudadanía ni de residencia para los socios ni para los administradores, y todo el proceso suele hacerse a distancia: elegir un estado, designar un registered agent, presentar el documento de constitución, obtener del IRS un Employer Identification Number (EIN) y abrir una cuenta bancaria empresarial. Ser dueño de una LLC no da derecho a vivir ni a trabajar en Estados Unidos.
Para emprendedores que venden en línea, prestan servicios a clientes internacionales o tienen inversiones, una LLC estadounidense ofrece una sociedad que clientes, marketplaces y plataformas de pago reconocen en todo el mundo, con una gestión sencilla y, en las circunstancias adecuadas, sin impuesto sobre la renta estadounidense a nivel de la sociedad. La estructura solo funciona, sin embargo, cuando se entiende la situación fiscal tanto en Estados Unidos como en el país donde vive el propietario.
¿LLC o corporation?
La LLC es la opción por defecto para los emprendedores extranjeros. Sus socios fijan las reglas en un operating agreement, no hay obligación de consejo de administración ni de junta anual, y los socios no responden personalmente de las deudas de la sociedad mientras esta se mantenga separada de sus finanzas personales.
A efectos fiscales estadounidenses, la LLC es flexible. Una LLC unipersonal es una entidad transparente (disregarded entity) salvo que opte por otro régimen, de modo que sus ingresos se tratan como del propietario. Una LLC con varios socios tributa por defecto como una partnership. Cualquiera de las dos puede optar por tributar como sociedad.
Una C corporation paga un 21% de impuesto federal de sociedades sobre sus beneficios, y los dividendos pagados a accionistas extranjeros suelen estar sujetos a una retención del 30%, reducida por convenio fiscal cuando lo hay. Es el vehículo estándar para startups que buscarán capital riesgo o emitirán varias clases de acciones. Para la mayoría de actividades de servicios, comercio electrónico y holding gestionadas desde el extranjero, la LLC es más sencilla.
| Delaware | Wyoming | Florida | |
|---|---|---|---|
| Tasa estatal de constitución | 110 USD | Unos 100 USD | 125 USD |
| Coste anual | Impuesto LLC de 400 USD desde el ejercicio 2026 | Informe anual desde 60 USD | Informe anual de 138,75 USD |
| Plazo anual | 1 de junio | Primer día del mes de aniversario | 1 de mayo |
| Impuesto estatal sobre la renta para la LLC de un no residente | Ninguno sin actividad en Delaware | Ninguno | Ninguno para personas físicas |
| Ideal para | Sociedades con inversores y holdings | Holdings y negocios en línea de bajo coste | Propietarios que operan en Florida |
Elegir el estado
Una sociedad puede constituirse en cualquier estado, vivan donde vivan sus propietarios. La elección afecta a las tasas, la privacidad y los tribunales que resolverán los litigios, no al tratamiento fiscal federal.
Delaware
Delaware es la referencia del derecho de sociedades estadounidense. Su Court of Chancery está especializado en litigios empresariales y su jurisprudencia se sigue en todo el país, por eso inversores y abogados se sienten cómodos con las entidades de Delaware. La constitución cuesta 110 dólares en tasas estatales. El impuesto anual para LLC fue de 300 dólares durante muchos años; la House Bill 400, firmada en mayo de 2026, lo elevó a 400 dólares a partir del ejercicio fiscal 2026, pagaderos antes del 1 de junio del año siguiente. El pago tardío añade una penalización de 200 dólares más intereses.
Wyoming
Wyoming es popular por sus bajos costes y su administración sencilla. Los articles of organization cuestan unos 100 dólares, y el informe anual vence el primer día del mes de aniversario, con un impuesto mínimo de 60 dólares. No es obligatorio incluir los nombres de los socios en el registro público, y la ley de Wyoming limita a los acreedores de un socio a una charging order sobre los repartos. Wyoming no tiene impuesto estatal sobre sociedades ni sobre la renta personal.
Florida
Florida conviene a propietarios que tendrán clientes, personal u oficina allí, o que quieren abrir una cuenta bancaria en persona en Miami. La constitución cuesta 125 dólares y el informe anual 138,75 dólares, a presentar entre el 1 de enero y el 1 de mayo; después de esa fecha se aplica un recargo de 400 dólares. Florida no grava la renta de las personas físicas, pero una LLC que opta por tributar como sociedad paga el impuesto de sociedades de Florida.
Si el negocio va a operar realmente en otro estado, con oficina, personal o inventario allí, ese estado normalmente exigirá registrar la LLC como foreign LLC y podrá gravarla. Constituirla en Delaware o Wyoming no evita las reglas del estado donde realmente se desarrolla la actividad.
Paso a paso
1. Elegir el nombre y el registered agent
El nombre debe estar disponible en el estado elegido y terminar en LLC o Limited Liability Company. Palabras como bank, insurance o university necesitan una autorización especial. Toda LLC debe designar un registered agent con dirección física en el estado para recibir notificaciones oficiales y documentos judiciales. Hay agentes comerciales que prestan este servicio por una cuota anual, y su dirección no sirve como dirección comercial ante bancos o clientes.
2. Presentar el documento de constitución
En Delaware se llama certificate of formation y en Wyoming y Florida articles of organization. Indica el nombre, el registered agent y, en algunos estados, la forma de administración. La aprobación suele llegar el mismo día o en pocos días hábiles. La copia sellada por el estado es la partida de nacimiento de la sociedad.
3. Firmar un operating agreement
El operating agreement fija los porcentajes de propiedad, la administración, el reparto de beneficios, qué ocurre si un socio sale o fallece y cómo se disuelve la sociedad. Rara vez se presenta ante el estado, pero los bancos lo piden y, en el caso de un único propietario, es la principal prueba de que la LLC es un negocio separado.
4. Obtener el EIN
El EIN es el número fiscal federal de la sociedad. Los propietarios sin número de Seguro Social ni ITIN no pueden usar la solicitud en línea del IRS; presentan el Form SS-4 por fax o por correo, o llaman a la línea internacional del IRS. No hace falta un ITIN para obtener un EIN; consulte nuestra guía sobre ITIN vs SSN para saber cuándo lo necesitará el propietario más adelante.
5. Abrir la cuenta bancaria
Los bancos tradicionales estadounidenses suelen pedir que el propietario acuda a una sucursal, mientras que varios proveedores de cuentas empresariales en línea abren cuentas a distancia a propietarios no residentes con los documentos de constitución, el EIN, el operating agreement y los pasaportes de los socios. Espere preguntas sobre el modelo de negocio, los clientes y el origen de los fondos. Nuestra guía sobre cómo abrir una cuenta bancaria offshore explica lo que buscan los bancos.
Cómo tributa la LLC de un no residente
La respuesta depende de dónde se generan los ingresos, no de dónde está registrada la sociedad.
- Sin actividad comercial en Estados Unidos: una LLC unipersonal de un no residente que vende servicios prestados en el extranjero, sin oficina, personal ni agente dependiente en Estados Unidos, en general no tiene ingresos efectivamente vinculados con el país y no paga impuesto federal sobre la renta. El propietario declara el beneficio donde vive.
- Con actividad comercial en Estados Unidos: si la LLC tiene oficina, empleados u otra actividad en Estados Unidos, sus ingresos efectivamente vinculados tributan allí y el propietario presenta el Form 1040-NR. Una LLC con varios socios debe además retener impuesto sobre la parte de esos ingresos asignada a socios extranjeros.
- Rentas pasivas de fuente estadounidense: los dividendos, intereses, alquileres y regalías de fuente estadounidense suelen estar sujetos a una retención del 30%, reducida por convenio cuando lo hay.
La obligación de cumplimiento no es opcional. Toda LLC unipersonal de propiedad extranjera se trata como una sociedad a efectos de información y debe presentar el Form 5472, junto con un Form 1120 pro forma, antes del 15 de abril de cada año (prorrogable hasta el 15 de octubre), detallando las operaciones con su propietario, como aportaciones de capital, préstamos y repartos. La multa es de 25.000 dólares por formulario y año, y aumenta si el incumplimiento continúa tras un aviso del IRS.
| Obligación | Dónde | Cuándo |
|---|---|---|
| Form 5472 con Form 1120 pro forma | IRS | 15 de abril (prorrogable al 15 de octubre) |
| Impuesto o informe anual estatal | Estado de constitución | Depende del estado |
| Renovación del registered agent | Agente | Anual |
| Form 1040-NR | IRS | Solo si hay ingresos efectivamente vinculados con EE. UU. |
| Declaración en el país de residencia | Administración tributaria del propietario | Depende del país |
Información sobre beneficiarios reales
La Corporate Transparency Act obligaba a la mayoría de sociedades estadounidenses a comunicar sus beneficiarios reales a FinCEN desde 2024. En marzo de 2025, FinCEN eximió a todas las entidades constituidas en Estados Unidos, y una norma definitiva de agosto de 2026 hizo permanente la exención; las sociedades extranjeras registradas para operar en Estados Unidos siguen obligadas. Por tanto, una LLC de Delaware, Wyoming o Florida ya no presenta este informe, pero la privacidad es relativa: el registered agent, el IRS (a través de la solicitud del EIN y del Form 5472) y todos los bancos conocen la identidad de los propietarios. Nuestra guía sobre beneficiarios reales explica cómo funcionan estas normas a nivel internacional.
El país de residencia del propietario
Una LLC estadounidense sin impuestos en Estados Unidos no es una sociedad libre de impuestos. El país de residencia del propietario decide cómo tributan sus beneficios, y los países no se ponen de acuerdo sobre qué es una LLC. Algunos la tratan como transparente y gravan al propietario sobre los beneficios a medida que se generan; otros la tratan como una sociedad, de modo que pueden aplicarse las reglas de transparencia fiscal internacional (CFC), o solo gravan los repartos. Una discrepancia entre ambas visiones puede generar doble imposición o un conflicto con la administración tributaria. Antes de constituir la sociedad, compruebe cómo clasifica su país una LLC estadounidense y qué debe declarar cada año. Nuestra guía sobre la residencia fiscal explica por qué la residencia del propietario importa más que la dirección de la sociedad.
Los ciudadanos estadounidenses y los titulares de green card están en otra situación: para ellos una LLC estadounidense es una sociedad nacional, que tributa por su renta mundial a través de sus propias declaraciones. Los enfoques de esta guía son para personas no estadounidenses.
Errores frecuentes
- Usar la dirección del registered agent como dirección comercial ante bancos y plataformas de pago.
- Mezclar el dinero personal y el de la sociedad, lo que debilita la limitación de responsabilidad y complica el Form 5472.
- Olvidar el Form 5472 porque la LLC no paga impuestos.
- Tener personal, oficina o inventario en Estados Unidos sin darse cuenta de que eso crea una actividad comercial en el país.
- Ignorar cómo trata la LLC el país de residencia.
En resumen
Una LLC estadounidense es una de las formas más prácticas para que un no residente gestione un negocio internacional: rápida de constituir, reconocida por clientes y plataformas y, sin operaciones en Estados Unidos, a menudo libre de impuesto sobre la renta estadounidense. Delaware, Wyoming y Florida encajan cada uno con un perfil distinto, y las obligaciones anuales, sobre todo el Form 5472, son las que mantienen la sociedad al día. Nuestra comparativa de los mejores países para abrir una empresa offshore muestra dónde encaja una LLC estadounidense entre las alternativas.
Nuestra Private Advisory Session elige el estado y la clasificación fiscal adecuados para su actividad, constituye la LLC, obtiene el EIN y planifica la banca y las obligaciones de información en su país de residencia.
Fuentes
Preguntas frecuentes
¿Puede un extranjero abrir una LLC en EE. UU. sin visado?
Sí. Los socios y administradores no necesitan ciudadanía, residencia ni visado estadounidense, y el proceso puede hacerse a distancia. Ser dueño de una LLC no da derecho a vivir ni a trabajar en Estados Unidos.
¿Qué estado es mejor para la LLC de un no residente?
Wyoming tiene los costes de mantenimiento más bajos, Delaware los tribunales mercantiles más respetados y conviene a sociedades que podrían captar inversión, y Florida conviene a propietarios que operarán o abrirán su cuenta allí en persona.
¿Paga impuestos en EE. UU. la LLC de un no residente?
Una LLC unipersonal sin actividad comercial en Estados Unidos en general no paga impuesto federal sobre la renta, pero debe presentar cada año el Form 5472 con un Form 1120 pro forma. La actividad en EE. UU. o las rentas de fuente estadounidense pueden generar impuestos.
¿Necesito un ITIN para obtener un EIN?
No. Un propietario extranjero puede obtener un EIN con el Form SS-4 por fax, correo o teléfono sin SSN ni ITIN.
¿Tiene que presentar una LLC estadounidense un informe de beneficiarios reales?
Ya no. Desde marzo de 2025, las sociedades constituidas en Estados Unidos están exentas de los informes de beneficiarios reales ante FinCEN, y la exención se hizo permanente en 2026. Las sociedades extranjeras registradas en EE. UU. siguen informando.
¿Cuánto cuesta al año una LLC de Delaware?
El impuesto anual para LLC de Delaware es de 400 dólares a partir del ejercicio fiscal 2026, frente a 300 antes, más la cuota del registered agent.
