Firmengründung in Singapur als Ausländer: Schritte, Steuern und Kosten (2026)

Das Wichtigste in Kürze

• Ausländer können 100 % einer Singapurer Private Limited Company (Pte Ltd) besitzen, aber jede Gesellschaft braucht mindestens einen Director, der in Singapur lebt.
• Die Registrierung erfolgt online bei ACRA über BizFile, kostet rund S$315 an staatlichen Gebühren und wird meist in ein bis drei Arbeitstagen genehmigt.
• Die Körperschaftsteuer beträgt 17 %, gemindert durch Teilbefreiungen auf die ersten S$200.000 Gewinn und 2026 durch einen Rabatt von 50 % mit einer Obergrenze von S$40.000.
• Singapur ist nicht rein territorial: In Singapur empfangene Auslandseinkünfte sind steuerpflichtig, sofern keine Befreiung greift, etwa für Dividenden, die im Ausland mit einem Regelsteuersatz von mindestens 15 % besteuert wurden.
• Im Allgemeinen gibt es keine Steuer auf Veräußerungsgewinne und keine Quellensteuer auf Dividenden, und Singapur hat fast 100 Doppelbesteuerungsabkommen, jedoch keines mit den USA.

Wie gründet man als Ausländer eine Firma in Singapur?

Wie gründet man als Ausländer eine Firma in Singapur? Man wählt eine Private Limited Company, bestellt mindestens einen in Singapur ansässigen Director (oft einen Nominee Director über einen Corporate Service Provider), reserviert den Namen und registriert die Gesellschaft online bei ACRA über BizFile, für rund S$315. Die Genehmigung dauert meist ein bis drei Arbeitstage. Danach bestellt man innerhalb von sechs Monaten einen Company Secretary und eröffnet ein Geschäftskonto.

Singapur liegt zwischen China, Indien und Südostasien und gehört stets zu den Orten der Welt, an denen Geschäfte am einfachsten sind. Der Stadtstaat verbindet politische Stabilität, klare Regeln, effiziente Gerichte, eines der stärksten Bankensysteme der Welt und einen hervorragenden internationalen Ruf.

Warum eine Firma in Singapur gründen?

• Wettbewerbsfähige Steuern: 17 % Körperschaftsteuer, gemindert durch Befreiungen, ohne allgemeine Steuer auf Veräußerungsgewinne und ohne Quellensteuer auf Dividenden.
• Rechtssicherheit: strikte Rechtsstaatlichkeit, effiziente Gerichte und Regeln, die sich mit Vorlauf ändern.
• Drehscheibe für Asien: einfacher Zugang zu China, Indien, Indonesien und dem übrigen ASEAN-Raum, mit einem großen Netz an Freihandelsabkommen.
• Banking: lokale Banken wie DBS, OCBC und UOB, internationale Banken und lizenzierte Digitalbanken, mit Mehrwährungskonten.
• Reputation: OECD-konform, aktiv bei CRS und BEPS und anerkannt bei Banken, Investoren und großen Geschäftspartnern.

Voraussetzungen für Ausländer

• Ansässiger Director: Mindestens ein Director muss gewöhnlich in Singapur leben: ein Staatsbürger, ein Permanent Resident oder ein Ausländer mit Employment Pass oder EntrePass. Ausländer, die nicht umziehen, bestellen meist einen Nominee Director über einen lizenzierten Anbieter.
• Geschäftssitz: eine physische Adresse in Singapur; Postfächer werden nicht akzeptiert.
• Company Secretary: muss innerhalb von sechs Monaten nach der Gründung bestellt werden und in Singapur leben.
• Kapital: Das Minimum beträgt S$1, viele Gesellschaften weisen aber mehr aus, um Banken und Partner zu überzeugen.
• Gesellschafter: ein bis 50 bei einer privaten Gesellschaft, natürliche Personen oder Gesellschaften, 100 % ausländischer Besitz erlaubt.
• Lizenzen: regulierte Tätigkeiten wie Finanzdienstleistungen oder Bildung erfordern Branchenlizenzen.

Schritt für Schritt

1. Die Struktur wählen

Die meisten Ausländer wählen eine Private Limited Company (Pte Ltd) mit beschränkter Haftung, bis zu 50 Gesellschaftern und breiter Akzeptanz bei Banken und Investoren. Auch eine Tochter einer ausländischen Gesellschaft ist eine Pte Ltd. Eine Zweigniederlassung ist eine Erweiterung der ausländischen Muttergesellschaft, und ein Einzelunternehmen erfordert einen Wohnsitz vor Ort.

2. Den Namen reservieren

Der Name wird über BizFile reserviert. Er muss eindeutig sein und darf geschützte Begriffe wie bank, finance oder education nicht ohne Genehmigung enthalten. Die Genehmigung dauert normalerweise wenige Stunden, bei geschützten Begriffen bis zu zwei Wochen, und der Name bleibt 120 Tage reserviert.

3. Die Unterlagen vorbereiten

• Reisepässe und Adressnachweise aller Gesellschafter und Directors.
• Geschäftstätigkeit mit SSIC-Codes, Anteilsstruktur und Geschäftssitz.
• Schriftliche Zustimmung der Directors.
• Ist eine ausländische Gesellschaft Gesellschafterin, deren Gründungsurkunde und Satzungsunterlagen.

4. Bei ACRA registrieren

Die Registrierung wird online über BizFile eingereicht, mit einer staatlichen Gebühr von rund S$315 (S$15 für den Namen und S$300 für die Gründung). Nach der Genehmigung erhält die Gesellschaft ihre Gründungsurkunde und ihre Unique Entity Number, in der Regel innerhalb von ein bis drei Arbeitstagen.

5. Ein Geschäftskonto eröffnen

Banken verlangen die Gründungsurkunde, die Satzung, die Identifizierung von Directors und Gesellschaftern und oft einen Businessplan. Manche Banken eröffnen Konten aus der Ferne; andere verlangen ein Gespräch mit den Directors. Lizenzierte digitale Anbieter sind eine Alternative für Unternehmen mit einfachen Anforderungen.

Wie die Körperschaftsteuer in Singapur funktioniert

Der Körperschaftsteuersatz beträgt pauschal 17 % des steuerpflichtigen Einkommens. Zwei Entlastungen mindern ihn. Die Teilbefreiung stellt 75 % der ersten S$10.000 und 50 % der nächsten S$190.000 steuerpflichtigen Einkommens frei. Für das Veranlagungsjahr 2026 erhalten Gesellschaften zudem einen Rabatt von 50 % der geschuldeten Steuer, einschließlich eines Mindestbarzuschusses von S$2.000, mit einer gemeinsamen Obergrenze von S$40.000. Qualifizierte neue Start-ups können in ihren ersten drei Jahren statt der Teilbefreiung eine Start-up-Befreiung nutzen.

Singapur wird oft als territorial beschrieben, doch das stimmt nur teilweise. In Singapur entstandenes Einkommen wird besteuert. Auslandseinkünfte werden besteuert, wenn sie in Singapur empfangen werden, sofern keine Befreiung greift. Nach Section 13(8) des Income Tax Act sind ausländische Dividenden, Betriebsstättengewinne und Dienstleistungseinkünfte, die nach Singapur überwiesen werden, steuerfrei, wenn sie im Ausland besteuert wurden und der ausländische Regelsteuersatz mindestens 15 % beträgt. Nie überwiesene Auslandseinkünfte werden in der Regel nicht besteuert, und seit 2024 können Gewinne aus dem Verkauf ausländischer Vermögenswerte besteuert werden, wenn die Gesellschaft in Singapur keine wirtschaftliche Substanz hat.

Singapur besteuert Veräußerungsgewinne im Allgemeinen nicht und erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden an Gesellschafter, gleich wo sie leben. Es hat fast 100 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen, aber keines mit den USA, sodass ein US-Eigentümer auf die Anrechnung ausländischer Steuern statt auf ein Abkommen angewiesen ist. US-Eigentümer einer Singapurer Gesellschaft reichen außerdem Formular 5471 ein und können nach den CFC-Regeln besteuert werden; siehe unseren Leitfaden, ob US-Bürger null Steuern zahlen können.

Für wen lohnt sich Singapur?

• Handelsunternehmen, die Waren zwischen Asien, Europa und Amerika bewegen.
• Technologie- und IP-Unternehmen: Software, Lizenzen, Franchising.
• Anbieter digitaler Dienstleistungen mit Kunden in ganz Asien.
• Unternehmen, die nach Südostasien expandieren und einen regionalen Hauptsitz brauchen.
• Investment-Holdings, die Wert auf gute Governance und Zugang zu starken Banken legen.

Compliance und Risiken

Singapur ist anspruchsvoll. Gesellschaften reichen Jahresmeldungen bei ACRA und Steuererklärungen bei IRAS ein, führen Bücher, halten Jahreshauptversammlungen ab, sofern sie nicht befreit sind, und führen ein Register der meldepflichtigen Kontrollpersonen, also ihrer wirtschaftlich Berechtigten. Banken wenden strenge Prüfungen zur Kundenidentifizierung und Geldwäschebekämpfung an, und IRAS kann Strukturen ohne echte Tätigkeit beanstanden. Singapur tauscht zudem Finanzkontodaten im Rahmen des CRS aus.

Fazit

Singapur ist einer der besten Standorte der Welt für ein internationales Unternehmen, vor allem mit Asienfokus: schnelle Online-Registrierung, 100 % ausländischer Besitz, 17 % Steuer abzüglich Befreiungen, keine Quellensteuer auf Dividenden und ein Ruf, der Türen zu Banken und Investoren öffnet. Das Erfordernis eines ansässigen Directors und die Regeln zu in Singapur empfangenen Auslandseinkünften erfordern Planung von Anfang an. Unser Vergleich der besten Länder für eine Offshore-Firmengründung zeigt, wo Singapur im Vergleich zu den Alternativen steht.

Unsere Private Advisory Session entwirft die Singapur-Struktur, organisiert ansässigen Director, Secretary und Bankkonto und stimmt sie auf die steuerliche Ansässigkeit der Eigentümer ab.

Quellen

• ACRA: Registrierung einer lokalen Gesellschaft
• IRAS: Körperschaftsteuersatz, Rabatte und Befreiungen
• IRAS: Einkünfte aus ausländischen Quellen
• IRAS: Liste der Doppelbesteuerungsabkommen