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US-LLC als Nichtansässiger gründen: Delaware, Wyoming oder Florida (2026)
· 8 Min. Lesezeit
Autor: Vinícius Cavalcanti · Prüfer: Nathan Gomes
Das Wichtigste in Kürze
- Ein Nichtansässiger kann eine US-amerikanische Limited Liability Company (LLC) ohne Visum, ohne eigene US-Adresse und ohne Sozialversicherungsnummer gründen und zu 100 % besitzen.
- Delaware, Wyoming und Florida sind die üblichen Optionen: Delaware wegen seiner Gerichte und der Vertrautheit der Investoren, Wyoming wegen der niedrigen laufenden Kosten, Florida für Inhaber, die dort tatsächlich Geschäfte machen.
- Delaware hat seine jährliche LLC-Steuer ab dem Steuerjahr 2026 von 300 $ auf 400 $ erhöht; der Jahresbericht in Wyoming beginnt bei 60 $, in Florida kostet er 138,75 $.
- Eine Ein-Personen-LLC eines Nichtansässigen ohne US-Geschäftstätigkeit schuldet in der Regel keine US-Bundeseinkommensteuer, muss aber jedes Jahr Form 5472 mit einem Pro-forma-Form 1120 einreichen. Wer das versäumt, zahlt eine Strafe von 25.000 $.
- Seit März 2025 melden in den USA gegründete LLCs ihre wirtschaftlich Berechtigten nicht mehr an FinCEN. Banken, der IRS und das Wohnsitzland des Inhabers müssen trotzdem wissen, wem die Gesellschaft gehört.
Kann ein Nichtansässiger eine LLC in den USA gründen?
Kann ein Nichtansässiger eine LLC in den USA gründen? Ja. Jede Person, gleich welcher Staatsangehörigkeit und mit Wohnsitz irgendwo auf der Welt, kann eine US-LLC gründen und vollständig besitzen. Für Gesellschafter oder Manager gibt es keine Staatsangehörigkeits- oder Wohnsitzanforderung, und der gesamte Prozess lässt sich in der Regel aus der Ferne erledigen: Bundesstaat wählen, Registered Agent bestellen, Gründungsdokument einreichen, beim IRS eine Employer Identification Number (EIN) beantragen und ein Geschäftskonto eröffnen. Der Besitz einer LLC gibt kein Recht, in den USA zu leben oder zu arbeiten.
Für Unternehmer, die online verkaufen, Dienstleistungen für internationale Kunden erbringen oder Investments halten, bietet eine US-LLC eine Gesellschaft, die Kunden, Marktplätze und Zahlungsplattformen überall anerkennen, mit einfacher Governance und unter den richtigen Umständen ohne US-Einkommensteuer auf Gesellschaftsebene. Die Struktur funktioniert jedoch nur, wenn die steuerliche Lage sowohl in den USA als auch im Wohnsitzland des Inhabers verstanden ist.
LLC oder Corporation?
Die LLC ist die Standardwahl ausländischer Unternehmer. Ihre Gesellschafter legen die Regeln in einem Operating Agreement fest, es gibt keine Pflicht zu Board oder Jahresversammlung, und die Gesellschafter haften nicht persönlich für die Schulden der Gesellschaft, solange diese von ihren privaten Finanzen getrennt bleibt.
Steuerlich ist eine LLC in den USA flexibel. Eine Ein-Personen-LLC ist eine Disregarded Entity, sofern sie nichts anderes wählt, ihr Einkommen wird also dem Inhaber zugerechnet. Eine LLC mit mehreren Gesellschaftern wird standardmäßig als Personengesellschaft (Partnership) besteuert. Beide können die Besteuerung als Corporation wählen.
Eine C Corporation zahlt 21 % Bundeskörperschaftsteuer auf ihre Gewinne, und Dividenden an ausländische Anteilseigner unterliegen grundsätzlich einer US-Quellensteuer von 30 %, die durch ein Doppelbesteuerungsabkommen reduziert werden kann. Sie ist das Standardvehikel für Startups, die Wagniskapital aufnehmen oder mehrere Aktiengattungen ausgeben wollen. Für die meisten Dienstleistungs-, E-Commerce- und Holdingaktivitäten, die aus dem Ausland geführt werden, ist die LLC einfacher.
| Delaware | Wyoming | Florida | |
|---|---|---|---|
| Staatliche Gründungsgebühr | 110 $ | Etwa 100 $ | 125 $ |
| Jährliche Kosten | 400 $ LLC-Steuer ab dem Steuerjahr 2026 | Jahresbericht ab 60 $ | Jahresbericht 138,75 $ |
| Jährliche Frist | 1. Juni | Erster Tag des Gründungsmonats | 1. Mai |
| Staatliche Einkommensteuer für die LLC eines Nichtansässigen | Keine ohne Tätigkeit in Delaware | Keine | Keine für Privatpersonen |
| Geeignet für | Investorenfinanzierte Gesellschaften und Holdings | Kostengünstige Holdings und Online-Geschäfte | Inhaber mit Tätigkeit in Florida |
Die Wahl des Bundesstaats
Eine Gesellschaft kann in jedem Bundesstaat gegründet werden, unabhängig vom Wohnort ihrer Inhaber. Die Wahl beeinflusst Gebühren, Privatsphäre und die für Streitigkeiten zuständigen Gerichte, nicht aber die Besteuerung auf Bundesebene.
Delaware
Delaware ist die Referenz des US-Gesellschaftsrechts. Sein Court of Chancery ist auf Wirtschaftsstreitigkeiten spezialisiert, und seine Rechtsprechung wird landesweit befolgt; deshalb sind Investoren und Anwälte mit Delaware-Gesellschaften vertraut. Die Gründung kostet 110 $ an staatlichen Gebühren. Die jährliche LLC-Steuer lag viele Jahre bei 300 $; die im Mai 2026 unterzeichnete House Bill 400 hat sie ab dem Steuerjahr 2026 auf 400 $ erhöht, fällig bis zum 1. Juni des Folgejahres. Eine verspätete Zahlung kostet 200 $ Strafe zuzüglich Zinsen.
Wyoming
Wyoming ist wegen der niedrigen Kosten und der einfachen Verwaltung beliebt. Die Articles of Organization kosten etwa 100 $, und der Jahresbericht ist am ersten Tag des Gründungsmonats fällig, mit einer Mindest-License-Tax von 60 $. Die Namen der Gesellschafter müssen in der öffentlichen Einreichung nicht angegeben werden, und das Recht Wyomings beschränkt die Gläubiger eines Gesellschafters auf eine Charging Order über Ausschüttungen. Wyoming erhebt keine staatliche Körperschaft- oder Einkommensteuer.
Florida
Florida eignet sich für Inhaber, die dort Kunden, Personal oder ein Büro haben werden oder in Miami persönlich ein Bankkonto eröffnen wollen. Die Gründung kostet 125 $ und der Jahresbericht 138,75 $, einzureichen zwischen dem 1. Januar und dem 1. Mai; danach fällt eine Verspätungsgebühr von 400 $ an. Florida besteuert das Einkommen von Privatpersonen nicht, eine LLC, die die Besteuerung als Corporation wählt, zahlt jedoch die Körperschaftsteuer Floridas.
Wenn das Unternehmen tatsächlich in einem anderen Bundesstaat tätig ist, mit Büro, Personal oder Lagerbestand, verlangt dieser Staat in der Regel, dass sich die LLC dort als Foreign LLC registriert, und kann sie besteuern. Eine Gründung in Delaware oder Wyoming umgeht nicht die Regeln des Staates, in dem die Tätigkeit wirklich stattfindet.
Schritt für Schritt
1. Namen und Registered Agent wählen
Der Name muss im gewählten Bundesstaat verfügbar sein und auf LLC oder Limited Liability Company enden. Wörter wie Bank, Insurance oder University brauchen eine besondere Genehmigung. Jede LLC muss einen Registered Agent mit physischer Adresse im Bundesstaat bestellen, der amtliche Mitteilungen und Schriftstücke entgegennimmt. Gewerbliche Agenten bieten diesen Service gegen eine Jahresgebühr an; ihre Adresse ist keine Geschäftsadresse gegenüber Banken oder Kunden.
2. Gründungsdokument einreichen
Das Dokument heißt in Delaware Certificate of Formation, in Wyoming und Florida Articles of Organization. Es enthält den Namen, den Registered Agent und in manchen Staaten die Managementstruktur. Die Genehmigung erfolgt oft am selben Tag oder innerhalb weniger Werktage. Die gestempelte Kopie des Staates ist die Geburtsurkunde der Gesellschaft.
3. Ein Operating Agreement unterzeichnen
Das Operating Agreement regelt Beteiligungsquoten, Geschäftsführung, Gewinnverteilung, was beim Ausscheiden oder Tod eines Gesellschafters geschieht und wie die Gesellschaft aufgelöst wird. Es wird selten beim Staat eingereicht, aber Banken verlangen es, und bei einem einzigen Inhaber ist es der wichtigste Nachweis, dass die LLC ein eigenständiges Unternehmen ist.
4. Die EIN beantragen
Die EIN ist die Bundessteuernummer der Gesellschaft. Inhaber ohne Sozialversicherungsnummer oder ITIN können den Online-Antrag des IRS nicht nutzen; sie reichen Form SS-4 per Fax oder Post ein oder rufen die internationale Hotline des IRS an. Für die EIN ist keine ITIN nötig; in unserem Leitfaden ITIN vs SSN steht, wann der Inhaber später eine braucht.
5. Das Bankkonto eröffnen
Traditionelle US-Banken verlangen oft einen Filialbesuch des Inhabers, während mehrere Online-Anbieter von Geschäftskonten Konten für nichtansässige Inhaber aus der Ferne eröffnen, mit Gründungsunterlagen, EIN, Operating Agreement und den Pässen der Gesellschafter. Rechnen Sie mit Fragen zum Geschäftsmodell, zu den Kunden und zur Herkunft der Mittel. Unser Leitfaden wie man ein Offshore-Bankkonto eröffnet erklärt, worauf Banken achten.
Wie die LLC eines Nichtansässigen besteuert wird
Entscheidend ist, wo das Einkommen erzielt wird, nicht, wo die Gesellschaft registriert ist.
- Keine US-Geschäftstätigkeit: Eine Ein-Personen-LLC eines Nichtansässigen, die im Ausland erbrachte Dienstleistungen verkauft, ohne Büro, Personal oder abhängigen Vertreter in den USA, hat in der Regel kein effektiv mit den USA verbundenes Einkommen und schuldet keine Bundeseinkommensteuer. Der Inhaber versteuert den Gewinn in seinem Wohnsitzland.
- US-Geschäftstätigkeit: Hat die LLC ein Büro, Mitarbeiter oder sonstige Tätigkeit in den USA, wird ihr effektiv verbundenes Einkommen in den USA besteuert, und der Inhaber reicht Form 1040-NR ein. Eine LLC mit mehreren Gesellschaftern muss zudem Steuer auf den Anteil dieses Einkommens einbehalten, der auf ausländische Gesellschafter entfällt.
- Passive Einkünfte aus US-Quellen: Dividenden, Zinsen, Mieten und Lizenzgebühren aus US-Quellen unterliegen grundsätzlich einer Quellensteuer von 30 %, die durch ein Abkommen reduziert werden kann.
Die Meldepflicht ist nicht optional. Jede Ein-Personen-LLC eines ausländischen Inhabers gilt für Meldezwecke als Corporation und muss bis zum 15. April jedes Jahres (verlängerbar bis 15. Oktober) Form 5472 mit einem Pro-forma-Form 1120 einreichen und darin Transaktionen mit ihrem Inhaber wie Einlagen, Darlehen und Ausschüttungen angeben. Die Strafe beträgt 25.000 $ pro Formular und Jahr, mehr, wenn das Versäumnis nach einer Mitteilung des IRS andauert.
| Pflicht | Wo | Wann |
|---|---|---|
| Form 5472 mit Pro-forma-Form 1120 | IRS | 15. April (verlängerbar bis 15. Oktober) |
| Staatliche Jahressteuer oder Jahresbericht | Gründungsstaat | Je nach Bundesstaat |
| Verlängerung des Registered Agent | Agent | Jährlich |
| Form 1040-NR | IRS | Nur bei effektiv mit den USA verbundenem Einkommen |
| Meldungen im Wohnsitzland | Steuerbehörde des Inhabers | Je nach Land |
Meldung der wirtschaftlich Berechtigten
Der Corporate Transparency Act verpflichtete die meisten US-Gesellschaften ab 2024, ihre wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN zu melden. Im März 2025 hat FinCEN alle in den USA gegründeten Rechtsträger ausgenommen, und eine endgültige Regel vom August 2026 hat die Ausnahme dauerhaft gemacht; ausländische Gesellschaften, die in den USA zur Geschäftstätigkeit registriert sind, bleiben meldepflichtig. Eine LLC aus Delaware, Wyoming oder Florida reicht diese Meldung also nicht mehr ein, doch die Privatsphäre ist relativ: Der Registered Agent, der IRS (über den EIN-Antrag und Form 5472) und jede Bank erfassen die Identität der Inhaber. Unser Leitfaden zu wirtschaftlich Berechtigten erklärt, wie diese Regeln international funktionieren.
Das Wohnsitzland des Inhabers
Eine US-LLC ohne US-Steuer ist keine steuerfreie Gesellschaft. Das Wohnsitzland des Inhabers entscheidet, wie ihre Gewinne besteuert werden, und die Länder sind sich nicht einig, was eine LLC ist. Manche behandeln sie als transparent und besteuern den Inhaber laufend auf die Gewinne; andere behandeln sie als Kapitalgesellschaft, sodass Hinzurechnungsbesteuerung greifen kann, oder besteuern nur Ausschüttungen. Ein Widerspruch zwischen beiden Sichtweisen kann zu Doppelbesteuerung oder zu Beanstandungen der Steuerbehörde führen. Prüfen Sie vor der Gründung, wie Ihr Land eine US-LLC einordnet und was jährlich zu melden ist. Unser Leitfaden zur steuerlichen Ansässigkeit erklärt, warum der Wohnsitz des Inhabers wichtiger ist als die Adresse der Gesellschaft.
US-Bürger und Green-Card-Inhaber sind in einer anderen Lage: Für sie ist eine US-LLC eine inländische Gesellschaft, deren Welteinkommen über ihre eigenen Steuererklärungen besteuert wird. Die Ansätze in diesem Leitfaden richten sich an Nicht-US-Personen.
Häufige Fehler
- Die Adresse des Registered Agent gegenüber Banken und Zahlungsplattformen als Geschäftsadresse verwenden.
- Private und geschäftliche Gelder vermischen, was den Haftungsschutz schwächt und Form 5472 verkompliziert.
- Form 5472 vergessen, weil die LLC keine Steuer schuldet.
- US-Personal, ein Büro oder Lagerbestand haben, ohne zu erkennen, dass dadurch eine US-Geschäftstätigkeit entsteht.
- Ignorieren, wie das Wohnsitzland die LLC behandelt.
Fazit
Eine US-LLC ist für Nichtansässige einer der praktischsten Wege, ein internationales Geschäft zu führen: schnell gegründet, von Kunden und Plattformen anerkannt und ohne US-Betrieb oft frei von US-Einkommensteuer. Delaware, Wyoming und Florida passen jeweils zu einem anderen Profil, und die jährlichen Meldungen, vor allem Form 5472, halten die Gesellschaft in gutem Stand. Unser Vergleich der besten Länder für eine Offshore-Firmengründung zeigt, wo eine US-LLC unter den Alternativen steht.
Unsere Private Advisory Session wählt Bundesstaat und steuerliche Einordnung für Ihre Tätigkeit, gründet die LLC, beantragt die EIN und plant Banking und Meldungen in Ihrem Wohnsitzland.
Quellen
Häufige Fragen
Kann ein Ausländer ohne Visum eine LLC in den USA gründen?
Ja. Gesellschafter und Manager brauchen weder US-Staatsbürgerschaft noch Wohnsitz oder Visum, und der Prozess lässt sich aus der Ferne erledigen. Der Besitz einer LLC gibt kein Recht, in den USA zu leben oder zu arbeiten.
Welcher Bundesstaat ist der beste für die LLC eines Nichtansässigen?
Wyoming hat die niedrigsten laufenden Kosten, Delaware die angesehensten Wirtschaftsgerichte und eignet sich für Gesellschaften, die Investoren aufnehmen könnten, und Florida passt zu Inhabern, die dort tätig sein oder persönlich ein Konto eröffnen wollen.
Zahlt die LLC eines Nichtansässigen US-Steuern?
Eine Ein-Personen-LLC ohne US-Geschäftstätigkeit schuldet in der Regel keine Bundeseinkommensteuer, muss aber dennoch jedes Jahr Form 5472 mit einem Pro-forma-Form 1120 einreichen. US-Tätigkeit oder Einkünfte aus US-Quellen können Steuern auslösen.
Brauche ich eine ITIN, um eine EIN zu erhalten?
Nein. Ein ausländischer Inhaber kann die EIN mit Form SS-4 per Fax, Post oder Telefon ohne SSN oder ITIN erhalten.
Muss eine US-LLC ihre wirtschaftlich Berechtigten melden?
Nicht mehr. Seit März 2025 sind in den USA gegründete Gesellschaften von der Meldung an FinCEN befreit, und die Ausnahme wurde 2026 dauerhaft. In den USA registrierte ausländische Gesellschaften melden weiterhin.
Was kostet eine LLC in Delaware pro Jahr?
Die jährliche LLC-Steuer in Delaware beträgt ab dem Steuerjahr 2026 400 $ statt bisher 300 $, zuzüglich der Gebühr des Registered Agent.
