Firmengründung in Hongkong: Voraussetzungen, Kosten und Steuern (2026)

Das Wichtigste in Kürze

• Ausländer können eine Hongkonger Private Limited Company zu 100 % besitzen, ohne Mindestkapital und ohne Pflicht zu einem ansässigen Director.
• Jede Gesellschaft braucht mindestens einen Director als natürliche Person, mindestens einen Gesellschafter, einen in Hongkong ansässigen Company Secretary und einen eingetragenen Sitz in Hongkong.
• Die staatlichen Gebühren im ersten Jahr betragen online rund 3.895 HK$: 1.545 HK$ für die Gründung plus 2.350 HK$ für die Gewerberegistrierung ab April 2026.
• Die Gewinnsteuer ist territorial und zweistufig: 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HK$ an Gewinnen aus Hongkonger Quellen und 16,5 % darüber. Es gibt keine Mehrwertsteuer, keine Kapitalertragsteuer auf Veräußerungsgewinne und keine Quellensteuer auf Dividenden.
• Hongkong verlangt jedes Jahr einen geprüften Abschluss, und seit 2023 brauchen multinationale Gruppen wirtschaftliche Substanz, damit bestimmte Auslandseinkünfte steuerfrei bleiben.

Wie gründet man eine Firma in Hongkong?

Wie gründet man eine Firma in Hongkong? Man reserviert einen Namen, bestellt mindestens einen Director, einen Gesellschafter und einen in Hongkong ansässigen Company Secretary, stellt eine Sitzadresse in Hongkong bereit und reicht das Gründungsformular zusammen mit dem Antrag auf Gewerberegistrierung beim Companies Registry ein. Elektronische Anträge werden in der Regel innerhalb weniger Werktage genehmigt. Anschließend eröffnet die Gesellschaft ein Bankkonto, führt ein Register der maßgeblich kontrollierenden Personen und reicht jedes Jahr geprüfte Abschlüsse und Steuererklärungen ein.

Hongkong ist seit mehr als einem Jahrhundert ein Tor zwischen China und dem Rest der Welt. Es verbindet englisches Common Law, eine frei konvertierbare, an den US-Dollar gekoppelte Währung, einen der verkehrsreichsten Häfen und Flughäfen der Welt und ein einfaches Niedrigsteuersystem. Für Handelsgesellschaften, asiatische Holdingstrukturen und Unternehmen, die mit Festlandchina arbeiten, bleibt es einer der effizientesten Standorte der Region.

Warum Hongkong?

• Niedrige, einfache Besteuerung: Gewinnsteuer von 8,25 % und 16,5 %, keine Umsatz- oder Mehrwertsteuer, keine Steuer auf Veräußerungsgewinne und keine Steuer auf an Gesellschafter gezahlte Dividenden.
• Territorialprinzip: Besteuert werden nur Gewinne, die in Hongkong entstehen oder aus Hongkong stammen.
• Zugang zu China: Ein umfassendes Steuerabkommen mit dem Festland senkt die Quellensteuer auf Dividenden für qualifizierte Hongkonger Holdings auf 5 %.
• Common Law und Gerichte: ein für internationale Investoren vertrautes Rechtssystem mit Urteilen auf Englisch.
• Freier Kapitalverkehr: keine Devisenkontrollen und Konten in Hongkong-Dollar, US-Dollar, Renminbi und anderen Währungen.
• Abkommensnetz: rund 50 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen.

Schritt für Schritt

1. Namen wählen

Der englische Name muss auf Limited enden und darf nicht mit dem einer bestehenden Gesellschaft übereinstimmen. Ein chinesischer Name ist optional. Namen, die auf eine Bank, einen Versicherer oder eine Verbindung zur Regierung hindeuten, brauchen eine Genehmigung.

2. Directors, Gesellschafter und Secretary bestellen

Mindestens ein Director muss eine natürliche Person ab 18 Jahren sein; daneben sind auch juristische Personen als Directors zulässig. Directors und Gesellschafter können überall wohnen. Der Company Secretary muss eine gewöhnlich in Hongkong ansässige natürliche Person oder eine Hongkonger Gesellschaft sein, meist ein lizenzierter Treuhand- oder Gesellschaftsdienstleister, der auch den eingetragenen Sitz stellen kann.

3. Gründung einreichen

Gründungsformular, Satzung und Antrag auf Gewerberegistrierung werden zusammen eingereicht, meist online über das e-Registry des Companies Registry. Die Gebühr beträgt online 1.545 HK$ (auf Papier 1.720 HK$). Nach der Genehmigung erhält die Gesellschaft ihre Gründungsurkunde und ihre Gewerberegistrierungsbescheinigung.

4. Gewerberegistrierung

Seit dem 1. April 2026 kostet eine einjährige Gewerberegistrierungsbescheinigung 2.200 HK$ zuzüglich einer Abgabe von 150 HK$. Sie muss jedes Jahr (oder bei entsprechender Wahl alle drei Jahre) erneuert und am Geschäftssitz ausgehängt werden.

5. Register der maßgeblich kontrollierenden Personen

Die Gesellschaft muss an ihrem Sitz ein Register der Personen oder Rechtsträger mit maßgeblicher Kontrolle führen, in der Regel mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte oder das Recht, die Mehrheit der Directors zu bestellen, und einen Beauftragten benennen, der es den Behörden auf Anfrage vorlegt. Das Register ist nicht öffentlich.

6. Bankkonto

Hongkonger Banken prüfen streng und wollen meist die Directors treffen und einen echten Geschäftsbezug zu Hongkong oder Asien sehen: Lieferanten, Kunden, Personal oder ein Büro. Wer vor dem Antrag einen Businessplan, Kunden- und Lieferantenverträge und Nachweise zur Herkunft der Mittel vorbereitet, spart Monate. Virtuelle Banken und internationale Zahlungsanbieter bieten Alternativen für einfachere Geschäfte.

Wie Hongkong eine Gesellschaft besteuert

Hongkong besteuert nur Gewinne, die in Hongkong entstehen oder aus Hongkong stammen. Ob ein Gewinn onshore oder offshore ist, hängt davon ab, wo die Tätigkeiten stattfanden, die ihn erzeugt haben: wo Verträge verhandelt und geschlossen, wo Dienstleistungen erbracht und wo Waren gekauft und verkauft wurden. Eine Gesellschaft, die ihre Gewinne als offshore einstuft, muss dies belegen und mit detaillierten Fragen des Inland Revenue Department rechnen.

Die beiden Stufen betragen 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HK$ des steuerpflichtigen Gewinns und 16,5 % auf den Rest; in einer Gruppe verbundener Rechtsträger darf nur eine Gesellschaft die niedrigere Stufe nutzen. Es gibt keine Steuer auf Veräußerungsgewinne, keine Mehrwertsteuer und keine Quellensteuer auf Dividenden oder Zinsen; bestimmte Lizenzgebühren an Nichtansässige unterliegen der Quellensteuer.

Seit Januar 2023 besteuert das Regime zur Befreiung ausländischer Einkünfte (FSIE) bestimmte ausländische Dividenden, Zinsen, Veräußerungsgewinne und Einkünfte aus geistigem Eigentum, die Gesellschaften einer multinationalen Gruppe in Hongkong vereinnahmen, sofern sie keine Substanz- oder Beteiligungsanforderungen erfüllen. 2024 wurde es auf Gewinne aus allen Arten von Vermögenswerten ausgeweitet. Unser Leitfaden zu territorialen Steuersystemen vergleicht Hongkong mit anderen territorialen Ländern.

Jährliche Pflichten

• Annual Return beim Companies Registry innerhalb von 42 Tagen nach jedem Gründungsjahrestag (105 HK$ bei fristgerechter Einreichung).
• Jährlich von einem Hongkonger Certified Public Accountant geprüfter Abschluss, auch bei Gesellschaften, die Offshore-Gewinne geltend machen.
• Gewinnsteuererklärung, sobald das Inland Revenue Department sie ausstellt, beim ersten Mal meist etwa 18 Monate nach der Gründung und danach jährlich.
• Arbeitgebererklärung und Gehaltsmeldungen, wenn die Gesellschaft Personal hat.
• Erneuerung der Gewerberegistrierung und Aktualisierung des Registers der maßgeblich kontrollierenden Personen.

Worauf zu achten ist

• Das Bankkonto ist der größte Engpass: Planen Sie Zeit ein und bereiten Sie eine solide Akte vor.
• Offshore-Ansprüche brauchen Belege; eine Gesellschaft mit Personal, Büro oder in Hongkong geschlossenen Verträgen wird in der Regel dort besteuert.
• Das Land des Inhabers kann die Gewinne dennoch über die Hinzurechnungsbesteuerung erfassen. Unser Leitfaden zur steuerlichen Ansässigkeit erklärt, warum.
• Seit 2020 prüfen manche internationale Geschäftspartner das politische und sanktionsrechtliche Umfeld Hongkongs genau; klären Sie, wie Ihre Banken und Kunden die Jurisdiktion sehen.

Fazit

Hongkong bleibt einer der einfachsten Orte Asiens, um ein internationales Unternehmen zu führen: schnelle Online-Gründung, vollständiges ausländisches Eigentum, niedrige territoriale Besteuerung und direkter Zugang zu China. Dem stehen anspruchsvolle Banken, Pflichtprüfungen und Regeln gegenüber, die für Auslandseinkünfte echte Substanz verlangen. Unser Vergleich mit Singapur und den besten Ländern für eine Offshore-Firmengründung zeigt, wo Hongkong einzuordnen ist.

Unsere Private Advisory Session prüft, ob Hongkong zu Ihrem Geschäft passt, koordiniert Gründung und Bankkonto und stimmt die Struktur auf Ihre steuerliche Ansässigkeit ab.

Quellen

• Companies Registry Hongkong: Gründung lokaler Gesellschaften
• Inland Revenue Department: Gebühren der Gewerberegistrierung
• Inland Revenue Department: zweistufige Gewinnsteuersätze
• Inland Revenue Department: Befreiung ausländischer Einkünfte
• Companies Registry Hongkong: Register der maßgeblich kontrollierenden Personen