Giurisdizioni
Come aprire una società a Dubai: mainland, free zone o offshore (guida 2026)
· 9 min di lettura
Autore: Vinícius Cavalcanti · Revisore: Nathan Gomes
Punti chiave
- Dubai offre tre tipi di società: mainland (può operare in tutti gli Emirati), free zone (attività internazionali, 0% sul reddito qualificato) e offshore (solo detenzione di beni).
- Da giugno 2023 gli Emirati applicano un'imposta societaria del 9% sugli utili imponibili oltre AED 375.000. Lo 0% delle free zone vale solo per il reddito qualificato delle società che rispettano i requisiti di sostanza e le altre condizioni.
- Da giugno 2021 gli investitori stranieri possono detenere il 100% della maggior parte delle società mainland, non solo di quelle in free zone.
- Negli Emirati non esiste imposta sul reddito delle persone fisiche; l'IVA è al 5%.
- I soci restano soggetti alle regole del proprio Paese. I cittadini statunitensi, per esempio, dichiarano una società di Dubai sul Modulo 5471 e possono essere tassati sui suoi utili in base alle norme sulle società estere controllate.
Come si apre una società a Dubai?
Si sceglie il tipo di società (mainland, free zone o offshore), si riserva una denominazione, si ottiene la licenza per l'attività, si registra la società e poi si apre un conto bancario aziendale. La costituzione richiede di solito da una a quattro settimane; il conto bancario spesso di più. Dubai resta uno dei principali hub d'affari al mondo: 100% di proprietà straniera, nessuna imposta sul reddito personale, un'imposta societaria del 9% con regime dello 0% per il reddito qualificato delle free zone e accesso diretto ai mercati di Europa, Asia e Africa.
Questa guida spiega i tre tipi di società, i documenti e le licenze necessari, la procedura passo dopo passo e gli aspetti fiscali e dichiarativi più spesso fraintesi.
Perché Dubai attira le società internazionali
Dubai unisce politiche favorevoli alle imprese, stabilità giuridica e infrastrutture di prima classe. La sua posizione fiscale è ancora competitiva, ma è cambiata nel 2023: le società pagano ora un'imposta del 9% sugli utili imponibili oltre AED 375.000, mentre le società di free zone che ne hanno i requisiti pagano lo 0% sul reddito qualificato. Non ci sono imposte sul reddito personale né ritenute sui dividendi pagati all'estero.
Gli investitori stranieri possono detenere il 100% di una società nella maggior parte delle attività, sia nelle free zone sia, da giugno 2021, nel mainland. La posizione di Dubai collega Europa, Asia e Africa in poche ore di volo, e il contesto politico ed economico è stabile e prevedibile per gli investitori.
Banche, telecomunicazioni e trasporti sono pensati per il business internazionale, e la città ha una grande comunità di espatriati, multiculturale, con opzioni di residenza di lungo periodo per investitori, imprenditori e professionisti.
Tipi di società a Dubai: mainland, free zone e offshore
Scegliere la struttura giusta è la decisione più importante. Ognuno dei tre tipi offre un diverso accesso al mercato locale, un diverso trattamento fiscale e requisiti normativi propri.
Mainland (onshore)
Le società mainland ricevono la licenza dal Dipartimento dell'Economia e del Turismo di Dubai e possono operare liberamente in tutti gli Emirati, anche con enti pubblici. Hanno bisogno di un ufficio fisico e si relazionano più direttamente con le autorità locali. Dal 2021 la maggior parte delle attività ammette il 100% di proprietà straniera; un breve elenco di attività strategiche (come banche, assicurazioni e difesa) ha ancora restrizioni. Sono adatte alle imprese che vendono a clienti negli Emirati: commercio al dettaglio, servizi locali, edilizia e industria.
Free zone
Le free zone sono aree economiche con autorità di regolamentazione proprie, come DMCC, DIFC, Dubai South o IFZA. Offrono il 100% di proprietà straniera, vantaggi doganali e costituzione rapida. Una società di free zone che si qualifica come Qualifying Free Zone Person paga lo 0% di imposta societaria sul reddito qualificato; il resto del reddito è tassato al 9% e, se i ricavi non qualificati superano il 5% del totale o AED 5 milioni, l'aliquota dello 0% si perde per l'intero anno. In genere queste società non possono vendere direttamente al mercato mainland senza un distributore. Sono adatte a consulenza, tecnologia, commercio, holding e altre attività internazionali.
Società offshore
Le società offshore (per esempio secondo le regole di JAFZA o RAK ICC) esistono solo per detenere beni e operare fuori dagli Emirati. Non richiedono ufficio né personale, non possono operare negli Emirati e non possono sponsorizzare visti di residenza. Si usano soprattutto come holding di partecipazioni, investimenti o immobili negli Emirati. Non sono fuori dal sistema fiscale: rientrano nella legge sull'imposta societaria e i loro titolari devono essere iscritti in un registro dei titolari effettivi.
| Mainland | Free zone | Offshore | |
|---|---|---|---|
| Può operare sul mercato degli Emirati | Sì | Non direttamente | No |
| Proprietà straniera | Fino al 100% (maggior parte delle attività) | 100% | 100% |
| Imposta societaria | 9% oltre AED 375.000 | 0% sul reddito qualificato; 9% negli altri casi | Rientra nella legge sull'imposta societaria |
| Visti di residenza | Sì | Sì | No |
| Ufficio fisico | Obbligatorio | Da flexi-desk a ufficio | Non obbligatorio |
| Uso tipico | Vendite e servizi locali | Servizi e commercio internazionale | Detenzione di partecipazioni o immobili |
Requisiti e documenti
Dubai è rapida per gli standard internazionali, ma la costituzione richiede comunque documenti formali. Con una buona pianificazione, la procedura è semplice.
Documenti
Per la maggior parte dei tipi di società servono il passaporto valido di ogni socio e amministratore, una prova di residenza recente, una descrizione dell'attività o un business plan e, per alcune attività regolamentate, un curriculum. I soci persone giuridiche devono presentare i documenti societari, legalizzati per l'uso negli Emirati e tradotti in arabo quando l'autorità lo richiede. Alcune attività richiedono anche un certificato del casellario giudiziale.
Capitale sociale e conto bancario
Molte free zone non richiedono il versamento del capitale sociale; nel mainland l'importo dipende dall'attività. Dopo la registrazione, la società apre un conto bancario aziendale. Le banche degli Emirati applicano controlli rigorosi di adeguata verifica, chiedono spesso la presenza di un socio e di solito impiegano diverse settimane.
Licenze
Ogni attività richiede la licenza adatta: licenze commerciali per il commercio, professionali per servizi e consulenza, industriali per la produzione e autorizzazioni aggiuntive per i settori regolamentati come sanità, alimentare e servizi finanziari. Operare al di fuori delle attività autorizzate può comportare multe o la revoca della licenza.
Passo dopo passo: come aprire una società a Dubai
1. Scegliere la struttura e la denominazione
Scegliete mainland, free zone o offshore in base a dove farete affari, poi riservate una denominazione conforme alle regole locali (niente riferimenti offensivi o religiosi né abbreviazioni ingannevoli).
2. Preparare i documenti e presentare la domanda
Raccogliete i documenti, fateli legalizzare e tradurre quando necessario e presentate la domanda. L'autorità rilascia la riserva della denominazione, l'approvazione iniziale e poi la registrazione.
3. Ottenere la licenza e i visti
Una volta registrata, la società riceve la licenza. Le società mainland e di free zone possono sponsorizzare visti di residenza per soci e dipendenti, che danno accesso all'Emirates ID; la nostra guida su Emirates ID e residenza negli Emirati spiega tutte le vie.
4. Aprire il conto bancario aziendale
Con la società attiva, aprite un conto presso una banca degli Emirati o una banca internazionale presente a Dubai. Prevedete incontri di persona e domande dettagliate sull'attività e sull'origine dei fondi. I conti fuori dagli Emirati si possono spesso aprire a distanza.
5. Restare in regola
Dopo l'apertura, la società deve rinnovare la licenza ogni anno, registrarsi ai fini dell'imposta societaria presso la Federal Tax Authority e presentare una dichiarazione annuale (anche allo 0%), tenere la contabilità, aggiornare il registro dei titolari effettivi e, se richiesto, sottoporre i conti a revisione. Le società di free zone qualificate devono predisporre bilanci certificati. Con una buona preparazione, la costituzione richiede da una a quattro settimane, a seconda della giurisdizione e dell'attività.
Vantaggi di una società a Dubai
Fiscalità competitiva
Un'imposta societaria del 9% oltre AED 375.000, un'aliquota dello 0% sul reddito qualificato delle free zone, nessuna imposta sul reddito personale, nessuna imposta su dividendi o plusvalenze per le persone fisiche e un'ampia rete di trattati contro le doppie imposizioni.
Contesto d'affari stabile
Gli Emirati sono riconosciuti per la certezza del diritto e la stabilità politica, e le loro infrastrutture sono di livello mondiale per logistica, tecnologia e banche.
100% di proprietà straniera
La piena proprietà straniera è possibile nelle free zone e, per la maggior parte delle attività, nel mainland.
Un hub internazionale
La comunità d'affari multiculturale di Dubai facilita partnership ed espansione, e investitori, imprenditori e professionisti possono ottenere la residenza di lungo periodo, compresa la Golden Visa decennale.
Sfide e punti di attenzione
Costi di avvio e di gestione
Le spese di registrazione, licenza e visti, i requisiti per l'ufficio e i rinnovi annuali variano secondo la zona e l'attività. Una società inattiva o strutturata male costa comunque ogni anno e può perdere i suoi vantaggi fiscali.
Regole locali
Ogni free zone e ogni attività ha regole proprie; fraintenderle causa ritardi e, nei casi gravi, la revoca della licenza.
Il vostro Paese continua a tassarvi
Una società a Dubai non elimina gli obblighi fiscali del Paese di residenza o di cittadinanza. Molti Paesi hanno norme sulle società estere controllate che tassano gli utili di una società estera posseduta da loro residenti. I cittadini statunitensi e i titolari di green card sono tassati sul reddito mondiale ovunque vivano: una persona statunitense che possiede il 10% o più di una società di Dubai presenta il Modulo 5471, può essere tassata sui suoi utili in base alle regole Subpart F e net CFC tested income e dichiara i conti bancari nell'FBAR. Tra Stati Uniti ed Emirati non esiste un trattato contro le doppie imposizioni sul reddito.
Approfondite nella nostra guida sugli obblighi FBAR per i cittadini statunitensi.
Dubai è esente da imposte?
Non del tutto, e questo conta nella pianificazione. Le persone fisiche non pagano imposte sul reddito, ma le società pagano il 9% oltre AED 375.000, a meno che il loro reddito non rientri nel regime delle free zone, e i grandi gruppi multinazionali pagano un'imposta minima del 15%. Il vero vantaggio è la combinazione di imposte basse, stabilità giuridica e accesso ai mercati globali. Scegliere la struttura sbagliata può costare più di quanto fa risparmiare.
In sintesi
Dubai è uno dei luoghi più efficienti al mondo per gestire un'attività internazionale: stabile, ben collegata e con imposte competitive. I vantaggi dipendono dalla scelta del tipo di società giusto, dalla licenza per l'attività corretta e dal rispetto delle regole sia negli Emirati sia nel proprio Paese.
Scegliere il tipo di società sbagliato, trascurare i dettagli della licenza o ignorare le regole del proprio Paese può annullare ogni vantaggio.
La nostra Private Advisory Session esamina la vostra situazione e raccomanda la struttura, la giurisdizione e le banche adatte alla vostra attività e alla vostra posizione fiscale personale.
Fonti
Domande frequenti
Dubai è esente da imposte per le società?
No. Da giugno 2023 le società degli Emirati pagano un'imposta del 9% sugli utili imponibili oltre AED 375.000. Le società di free zone che rispettano le condizioni pagano lo 0% sul reddito qualificato. Le persone fisiche non pagano imposte sul reddito.
Uno straniero può detenere il 100% di una società a Dubai?
Sì. Le free zone lo hanno sempre consentito e, da giugno 2021, anche la maggior parte delle attività mainland. Alcuni settori strategici, come banche e assicurazioni, hanno ancora restrizioni.
Bisogna andare a Dubai per aprire una società?
Di solito non per la registrazione, che si può fare a distanza con una procura. L'apertura del conto bancario aziendale e il visto di residenza richiedono normalmente una visita.
Quanto tempo serve per aprire una società a Dubai?
La costituzione richiede di solito da una a quattro settimane, secondo il tipo di società e l'attività. Le free zone sono in genere le più rapide. Il conto bancario può richiedere diverse settimane in più.
Una società offshore a Dubai dà diritto alla residenza negli Emirati?
No. Le società offshore non possono sponsorizzare visti. Per la residenza serve una società mainland o di free zone, oppure un'altra via come il lavoro dipendente, la Golden Visa o il visto per pensionati.