Come aprire una società a Singapore da straniero: passaggi, tasse e costi (2026)

Punti chiave

• Gli stranieri possono detenere il 100% di una private limited company (Pte Ltd) di Singapore, ma ogni società ha bisogno di almeno un amministratore che viva a Singapore.
• La registrazione avviene online presso ACRA tramite BizFile, costa circa S$315 di tasse pubbliche e di solito è approvata in uno-tre giorni lavorativi.
• L'imposta societaria è del 17%, ridotta da esenzioni parziali sui primi S$200.000 di utile e, per il 2026, da uno sconto del 50% con un tetto di S$40.000.
• Singapore non è puramente territoriale: i redditi esteri ricevuti a Singapore sono tassati salvo esenzione, per esempio per i dividendi tassati all'estero con un'aliquota ordinaria di almeno il 15%.
• In generale non c'è imposta sulle plusvalenze né ritenuta sui dividendi, e Singapore ha quasi 100 trattati fiscali, ma nessuno con gli Stati Uniti.

Come apre una società a Singapore uno straniero?

Come apre una società a Singapore uno straniero? Sceglie una private limited company, nomina almeno un amministratore residente a Singapore (spesso un amministratore fiduciario tramite un fornitore di servizi societari), riserva il nome e registra la società online presso ACRA tramite BizFile, pagando circa S$315. L'approvazione richiede di solito da uno a tre giorni lavorativi. Poi nomina un segretario societario entro sei mesi e apre un conto bancario aziendale.

Singapore si trova tra Cina, India e Sud-est asiatico ed è sempre tra i luoghi al mondo in cui è più facile fare impresa. Unisce stabilità politica, regole chiare, tribunali efficienti, uno dei sistemi bancari più solidi del mondo e un'ottima reputazione internazionale.

Perché aprire una società a Singapore?

• Fiscalità competitiva: un'aliquota del 17% ridotta dalle esenzioni, senza imposta generale sulle plusvalenze né ritenuta sui dividendi.
• Certezza del diritto: rigoroso Stato di diritto, tribunali efficienti e regole che cambiano con preavviso.
• Un hub per l'Asia: accesso facile a Cina, India, Indonesia e al resto dell'ASEAN, con un'ampia rete di accordi di libero scambio.
• Banche: banche locali come DBS, OCBC e UOB, banche internazionali e banche digitali autorizzate, con conti multivaluta.
• Reputazione: conforme agli standard OCSE, attiva nel CRS e nel BEPS, e apprezzata da banche, investitori e grandi controparti.

Requisiti per gli stranieri

• Amministratore residente: almeno un amministratore deve vivere abitualmente a Singapore: un cittadino, un residente permanente o uno straniero con Employment Pass o EntrePass. Gli stranieri che non si trasferiscono nominano di solito un amministratore fiduciario tramite un fornitore autorizzato.
• Sede legale: un indirizzo fisico a Singapore; le caselle postali non sono accettate.
• Segretario societario: va nominato entro sei mesi dalla costituzione e deve vivere a Singapore.
• Capitale: il minimo è S$1, anche se molte società dichiarano di più per rassicurare banche e partner.
• Soci: da uno a 50 per una società privata, persone fisiche o società, con la piena proprietà straniera consentita.
• Licenze: le attività regolamentate, come finanza o istruzione, richiedono licenze di settore.

Passo per passo

1. Scegliere la struttura

La maggior parte degli stranieri sceglie una private limited company (Pte Ltd), con responsabilità limitata, fino a 50 soci e ampia accettazione da parte di banche e investitori. Anche una controllata di una società estera è una Pte Ltd. Una succursale è un'estensione della capogruppo estera, e la ditta individuale richiede la residenza locale.

2. Riservare il nome

Il nome si riserva tramite BizFile. Deve essere unico e non può contenere parole riservate come bank, finance o education senza approvazione. L'approvazione richiede di norma poche ore, o fino a due settimane per i termini riservati, e il nome resta riservato per 120 giorni.

3. Preparare i documenti

• Passaporti e prova dell'indirizzo di tutti i soci e amministratori.
• Attività con codici SSIC, struttura del capitale e sede legale.
• Consenso scritto degli amministratori.
• Se il socio è una società estera, il suo certificato di costituzione e i documenti statutari.

4. Registrare la società presso ACRA

La registrazione si presenta online tramite BizFile, con una tassa pubblica di circa S$315 (S$15 per il nome e S$300 per la costituzione). Dopo l'approvazione la società riceve il certificato di costituzione e il numero identificativo unico, di solito in uno-tre giorni lavorativi.

5. Aprire un conto bancario aziendale

Le banche chiedono il certificato di costituzione, lo statuto, l'identificazione di amministratori e soci e spesso un business plan. Alcune banche aprono conti a distanza; altre chiedono un colloquio con gli amministratori. I fornitori digitali autorizzati sono un'alternativa per le società con esigenze semplici.

Come funziona l'imposta societaria a Singapore

L'aliquota dell'imposta societaria è un 17% fisso sul reddito imponibile. Due agevolazioni la riducono. L'esenzione parziale esenta il 75% dei primi S$10.000 e il 50% dei successivi S$190.000 di reddito imponibile. Per l'anno d'imposta 2026 le società ricevono inoltre uno sconto del 50% dell'imposta dovuta, che include un contributo minimo in denaro di S$2.000, con un tetto complessivo di S$40.000. Le nuove start-up idonee possono usare, nei primi tre anni, un'esenzione per start-up al posto dell'esenzione parziale.

Singapore viene spesso descritta come territoriale, ma è vero solo in parte. Il reddito prodotto a Singapore è tassato. Il reddito estero è tassato quando è ricevuto a Singapore, salvo esenzione. In base alla sezione 13(8) dell'Income Tax Act, dividendi, utili di succursali e redditi da servizi esteri rimessi a Singapore sono esenti se sono stati tassati all'estero e l'aliquota ordinaria estera è almeno del 15%. Il reddito estero mai rimesso di norma non è tassato, e dal 2024 le plusvalenze sulla vendita di beni esteri possono essere tassate se la società non ha sostanza economica a Singapore.

Singapore in generale non tassa le plusvalenze e non applica ritenute sui dividendi pagati ai soci, ovunque si trovino. Ha quasi 100 trattati fiscali completi, ma non con gli Stati Uniti, quindi un titolare statunitense si affida ai crediti per imposte estere e non a un trattato. I titolari statunitensi di una società di Singapore presentano anche il Modulo 5471 e possono essere tassati con le regole CFC; si veda la nostra guida su se un cittadino statunitense può pagare zero tasse.

A chi conviene Singapore?

• Società commerciali che spostano merci tra Asia, Europa e Americhe.
• Imprese di tecnologia e proprietà intellettuale: software, licenze, franchising.
• Fornitori di servizi digitali con clienti in tutta l'Asia.
• Società che si espandono nel Sud-est asiatico e hanno bisogno di una sede regionale.
• Holding d'investimento che danno valore alla governance e all'accesso a banche solide.

Conformità e rischi

Singapore è esigente. Le società presentano dichiarazioni annuali ad ACRA e dichiarazioni fiscali a IRAS, tengono le scritture contabili, svolgono assemblee annuali salvo esenzione e mantengono un registro dei controllori registrabili, cioè dei titolari effettivi. Le banche applicano controlli rigorosi di conoscenza del cliente e antiriciclaggio, e IRAS può contestare strutture prive di attività reale. Singapore scambia inoltre i dati dei conti finanziari nell'ambito del CRS.

In sintesi

Singapore è uno dei posti migliori al mondo in cui stabilire una società internazionale, soprattutto se orientata all'Asia: registrazione online rapida, piena proprietà straniera, un'aliquota del 17% ridotta dalle esenzioni, nessuna ritenuta sui dividendi e una reputazione che apre le porte di banche e investitori. Il requisito dell'amministratore residente e le regole sui redditi esteri ricevuti a Singapore richiedono una pianificazione fin dall'inizio. Il nostro confronto dei migliori Paesi per aprire una società offshore mostra la posizione di Singapore rispetto alle alternative.

La nostra Private Advisory Session progetta la struttura a Singapore, organizza amministratore residente, segretario e conto bancario e la allinea alla residenza fiscale dei titolari.

Fonti

• ACRA: Registrare una società locale
• IRAS: Aliquota, sconti ed esenzioni dell'imposta societaria
• IRAS: Redditi di fonte estera
• IRAS: Elenco dei trattati fiscali